Классификация социального страхования

В настоящее время социальное страхование можно классифицировать по различным критериям (рисунок 1).

В зависимости от способа вовлечения субъектов в страховые правоотношения (по форме страхования):

* Обязательное социальное страхование является частью государственной системы социальной защиты населения, специфика которой состоит в осуществлении страхования работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

* В дополнение к обязательному функционирует институт добровольного социального страхования, организация которого зависит от эффективности деятельности негосударственных коммерческих организаций (страховых компаний) по предоставлению дополнительных услуг и дополнительных гарантий застрахованным лицам.

Наиболее распространенными направлениями работы страховщиков являются: добровольное страхование от несчастных случаев и болезней, пенсионное и медицинское страхование, страхование жизни.

Отличительными чертами добровольного социального страхования являются договорный характер отношений, социальное партнерство работодателей и работников, тесная зависимость социальных выплат от уровня доходов страховщика.

Рисунок 1 – Классификация социального страхования по различным критериям

По юридическому статусу страховых отношений социальное страхование имеет следующие виды.

Государственное социальное страхование. Осуществляется от лица государства за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета:

= государство, выступая в роли страхователя, в обязательном порядке страхует жизнь, здоровье и трудоспособность граждан, привлеченных на военную и государственную службу. Например, страхование военнослужащих и лиц, работающих в пожарной, таможенной, судебной системе;

= государство, являясь гарантом, несет солидарную ответственность по обязательствам, которые принимают на себя государственные страховые компании, внебюджетные фонды и государственные корпорации. Например, обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование, страхование (гарантирование) прав застрахованных лиц по сохранности пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям;

= государство как страховщик берет на себя обязательство по возмещению ущерба в результате потери человеком работы. Например, страхование на случай безработицы.

Государственное социальное страхование всегда выступает в форме обязательного страхования. Условия и порядок обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Страхователь обязан вносить страховые взносы либо за свой счет, либо за счет лица, в пользу которого производится страхование (это относится только к пассажирам), либо за счет средств соответствующего бюджета. Таким образом, инициатором обязательного страхования является государство.

Корпоративное социальное страхование. Принять участие в этом виде страхования могут работники предприятия, если на уровне руководства принято решение об участии в программе корпоративного страхования.

Участие в корпоративной программе дает множество преимуществ как для руководства (налоговая оптимизация расходов, использование в качестве инструмента кадровой политики и др.), так и для самих работников предприятия. Данная программа финансируется полностью за счет средств предприятия.

Личное (индивидуальное) социальное страхование. Дает возможность гражданину защитить себя и семью от убытков в результате наступления массовых рисков, с которыми они могут столкнуться (подверженность профессиональному риску, состояние здоровья, наличие и приверженность к активным видам занятий спорта и (или) увлечений).

Создание страхового резерва зависит от целей, которые преследует страхователь: на случай наступления неблагоприятного события (травма, болезнь, смерть и потеря кормильца), благоприятных событий (рождение ребенка, поступление ребенка в вуз, покупка недвижимости или наступление пенсионного возраста).

В такой программе могут принять участие и сами граждане, но их желание может быть только добровольным. Они должны ежемесячно оплачивать страховые взносы, которые перераспределяются между людьми, испытывающими финансовые затруднения.

Решение о распределении денежных средств принимается либо профсоюзом (при наличии его на предприятии), либо на собрании коллектива предприятия.

По виду страховых рисков:

# страхование жизни – это инструмент, посредством которого страхователь решает финансовые и социальные задачи, возникающие в процессе жизни застрахованного лица и его деятельности, тем самым преодолевая и дополняя государственную систему социального страхования. Носит рисковый и (или) накопительный характер;

# пенсионное страхование – разновидность долгосрочного страхования жизни, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает пенсионный взнос в пользу выгодоприобретателя; нацелено на расширение возможностей государственного обязательного пенсионного страхования как по размеру пенсии, так и по условиям ее получения;

# медицинское страхование – предоставление определенного объема медицинских услуг в соответствии с условиями договора со страховой медицинской организацией при нарушении здоровья застрахованного лица;

# страхование от критических заболеваний. Зачастую выступает дополнением к долгосрочному страхованию жизни; предполагает заключение самостоятельного договора, благодаря заключению которого обеспечиваются единовременные выплаты в случае наступления одной из указанных в полисе серьезных болезней или применения дорогостоящих видов лечения;

# страхование от несчастных случаев. Представляет собой гарантию выплаты компенсации осуществленных расходов застрахованного лица в результате нанесения вреда его здоровью и жизни в случае внешнего воздействия (травмы, отравления);

# страхование от финансовых рисков, связанных с потерей работы – компенсация потери доходов, вызванной недобровольной потерей застрахованным лицом постоянной работы или рабочего места.

По количеству застрахованных:

* коллективное страхование – вид страхования, при котором предоставляется защита группе лиц, выступающих в качестве единого целого. Договор страхования заключается с инициатором коллективного страхования (физическим или юридическим лицом).

Например, организация-работодатель страхует интересы своих работников; тренер страхует команду перед участием в соревнованиях;

* индивидуальное страхование. Предполагает заключение договора страхования гражданином с учетом индивидуальных рисков.

(Калафатов Э.А., Абибуллаев М.С. Страхование: учебно-методическое пособие, Фабула)